到底什么是ITIN？有了ITIN就要报tax吗？

灌水王

优秀

灌水王

ggsg122 发表于 2024-9-18 20:00

优秀

感谢

灌水王

補充ITIN到期的常見問題
https://www.irs.gov/zh-hant/individuals/itin-expiration-faqs

灌水王

任何在連續三個稅務年度未用於聯邦所得稅表的ITIN，無論是申報稅表者的ITIN或是稅表上所列被撫養人的ITIN，都會在連續未使用的第三個稅務年度的12月31日失效。
https://www.irs.gov/zh-hant/taxtopics/tc857

seagullna

本帖最后由 近月少女莉莉 于 2024-9-18 21:54 编辑

作为美国税专家补充几点：
1. 如果居住在海外并且主要工作地点在美国和波多黎各以外（冷知识，就算是美国的公司发薪水给你，如果你工作时不在美国，那同样叫做foreign source salary income），那么可以报税表获得两个月自动延期，由4月15日递延至6月15日。如果10月15日的时候还需要利用这2个月的延期，可以写一封信给美国国税局申明。
2. 美国国税局周末和节假日真不上班，报税日遇到周末和节假日往后递延至下一个工作日
3. 绿卡居民是可以选择放弃绿卡来避免继续承担美国的高额税收的，但如果还在美国留有一些财产获取美国收入的话，则依然需要和持有绿卡时一样申报自己的全球收入，但是可以填写报税表时声明自己已经放弃绿卡，外国收入免征美国税，仅就美国境内或因美国营业活动有效关联所得征税。
4. 关于预扣税，举个例子，当你4月15日申报你的23年税收时，同一天也是你24年Q1的预扣税截止日，你需要同时缴纳预扣税（可以和你的23年所得税一起交），Q2 Q3 Q4分别为6月15，9月15和次年1月15。如果预扣税交少了，会被罚利息和滞纳金。你可能问啊如果我Q4才发现我的收入算少了那岂不是要被罚？谨慎起见你可以选择使用“安全港原则”，年收入15万美元以下按照去年所得税的100%预估你今年的所得税，15万美元以上按照110%，这样即使你最终发现24年所得税比预估的高，也不会被罚款。

如果有老板有相关服务需求（收费真的不便宜哈），欢迎来光顾德勤香港美国税团队。

灌水王

近月少女莉莉 发表于 2024-9-18 21:51


作为美国税专家补充几点：
1. 如果居住在海外并且主要工作地点在美国和波多黎各以外（冷知识，就算是美国的公司发薪水给你，如果你工作时不在美国，那同样叫做foreign source salary income），那么可以报税表获得两个月自动延期，由4月15日递延至6月15日。如果10月15日的时候还需要利用这2个月的延期，可以写一封信给美国国税局申明。
2. 美国国税局周末和节假日真不上班，报税日遇到周末和节假日往后递延至下一个工作日
3. 绿卡居民是可以选择放弃绿卡来避免继续承担美国的高额税收的，但如果还在美国留有一些财产获取美国收入的话，则依然需要和持有绿卡时一样申报自己的全球收入，但是可以填写报税表时声明自己已经放弃绿卡，外国收入免征美国税，仅就美国境内或因美国营业活动有效关联所得征税。
4. 关于预扣税，举个例子，当你4月15日申报你的23年税收时，同一天也是你24年Q1的预扣税截止日，你需要同时缴纳预扣税（可以和你的23年所得税一起交），Q2 Q3 Q4分别为6月15，9月15和次年1月15。如果预扣税交少了，会被罚利息和滞纳金。你可能问啊如果我Q4才发现我的收入算少了那岂不是要被罚？谨慎起见你可以选择使用“安全港原则”，年收入15万美元以下按照去年所得税的100%预估你今年的所得税，15万美元以上按照110%，这样即使你最终发现24年所得税比预估的高，也不会被罚款。

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收费真的不便宜费，看出来了

灌水王

近月少女莉莉 发表于 2024-9-18 21:51


作为美国税专家补充几点：
1. 如果居住在海外并且主要工作地点在美国和波多黎各以外（冷知识，就算是美国的公司发薪水给你，如果你工作时不在美国，那同样叫做foreign source salary income），那么可以报税表获得两个月自动延期，由4月15日递延至6月15日。如果10月15日的时候还需要利用这2个月的延期，可以写一封信给美国国税局申明。
2. 美国国税局周末和节假日真不上班，报税日遇到周末和节假日往后递延至下一个工作日
3. 绿卡居民是可以选择放弃绿卡来避免继续承担美国的高额税收的，但如果还在美国留有一些财产获取美国收入的话，则依然需要和持有绿卡时一样申报自己的全球收入，但是可以填写报税表时声明自己已经放弃绿卡，外国收入免征美国税，仅就美国境内或因美国营业活动有效关联所得征税。
4. 关于预扣税，举个例子，当你4月15日申报你的23年税收时，同一天也是你24年Q1的预扣税截止日，你需要同时缴纳预扣税（可以和你的23年所得税一起交），Q2 Q3 Q4分别为6月15，9月15和次年1月15。如果预扣税交少了，会被罚利息和滞纳金。你可能问啊如果我Q4才发现我的收入算少了那岂不是要被罚？谨慎起见你可以选择使用“安全港原则”，年收入15万美元以下按照去年所得税的100%预估你今年的所得税，15万美元以上按照110%，这样即使你最终发现24年所得税比预估的高，也不会被罚款。

如果有老板有相关服务需求（收费真的不便宜哈），欢迎来光顾德勤香港美国税团队。

专业，咨询仅有券商账户，例如盈透，地址在内地，填写了W8ben。和银行账户，例如华美，地址在内地，填写了W8ben。除了这些账户利息，股息和资本利得，是不是就不用每年报税了？

灌水王

結論
雲居民申請ITIN只是為了信用卡
是不是就不用報稅？也不會影響日後進出美國？

謝謝

ffiq

Beestory 发表于 2024-9-19 00:28
結論
雲居民申請ITIN只是為了信用卡
是不是就不用報稅？也不會影響日後進出美國？

不是，ITIN有5年有效期，所以你每隔三年要报一次税来延长你的ITIN有效期

jiangnan1885

m3blackrabbit 发表于 2024-9-18 22:55
专业，咨询仅有券商账户，例如盈透，地址在内地，填写了W8ben。和银行账户，例如华美，地址在内地，填写 ...

对的，券商账户盈透会根据你的W8Ben帮你扣预提税，记得写清楚自己是PRC税务居民和申请税收协定利益（Claim Treaty Benefit），这样的话盈透就会帮你扣掉10%，否则像香港这样没税收协定的地区就会被扣30%。后者如果是非居民外国人，在美国的银行/储蓄机构/信用合作社/保险获取的利息收入是免税的。对于不参与美国国内贸易和商业活动的非居民而言，只要所有美国投资收入由金融机构正确地代扣了预提税，就无需填报1040NR报税。

灌水王

本帖最后由 幸褔配方 于 2024-9-19 06:24 编辑

Beestory 发表于 2024-9-19 00:28
結論雲居民申請ITIN只是為了信用卡是不是就不用報稅？也不會影響日後進出美國？謝謝

1.不用報稅，但三年後ITIN會失效。不過對只申卡不報稅來說影響有限，畢竟上信報就沒有失效的問題。
2.不會影響進出美國。

灌水王

本帖最后由 Beestory 于 2024-9-19 07:02 编辑

近月少女莉莉 发表于 2024-9-19 01:42
不是，ITIN有5年有效期，所以你每隔三年要报一次税来延长你的ITIN有效期

請問： 1.5年有效期，第三年報稅、原ITIN就還可以用2年？5年到期前再申請ITIN就再5年？ 2.到了第三年如果不再需要就不報稅、讓他自然生效，日後進出美國也不會有任何問題？ 謝謝

灌水王

幸褔配方 发表于 2024-9-19 05:45

1.不用報稅，但三年後ITIN會失效。不過對只申卡不報稅來說影響有限，畢竟上信報就沒有失效的問題。
2.不會影響進出美國。

謝謝回覆
追問：只用在申請信用卡、即便三年後不報稅，如還要繼續申請新卡、仍可填失效ITIN第號碼也沒問題，反正已上信報了是這樣嗎？

謝謝

licky945

Beestory 发表于 2024-9-19 07:07
謝謝回覆追問：只用在申請信用卡、即便三年後不報稅，如還要繼續申請新卡、仍可填失效ITIN第號碼也沒問題，反正已上信報了是這樣嗎？謝謝

理論上是這樣沒錯，這也算是個系統Bug。一般申請信用卡提供SSN銀行可以到SSA確認身分，但是ITIN是IRS發出，除非銀行特別要我們提供Form-4506-C才會到IRS拉取我們的繳稅資料。而Form-4506-C最常見的地方就是申AMEX，也就是說如果不打算再申AMEX，其實就不用再管ITIN是否失效，因為ITIN就已經存在信報上，唯一要做的就是ITIN letter不能丟掉，而銀行在審卡時也不會特別去管您的ITIN失效與否。

灌水王

幸褔配方 发表于 2024-9-19 07:29

理論上是這樣沒錯，這也算是個系統Bug。一般申請信用卡提供SSN銀行可以到SSA確認身分，但是ITIN是IRS發出，除非銀行特別要我們提供Form-4506-C才會到IRS拉取我們的繳稅資料。而Form-4506-C最常見的地方就是申AMEX，也就是說如果不打算再申AMEX，其實就不用再管ITIN是否失效，因為ITIN就已經存在信報上，唯一要做的就是ITIN letter不能丟掉，而銀行在審卡時也不會特別去管您的ITIN失效與否。

滿三年後如再申請AE
一定會被要求4506？或未必？
反正沒被要求就一樣申請？

其他銀行的信用卡申請就完全沒關係了

謝謝

学无止境

本帖最后由 幸褔配方 于 2024-9-19 09:00 编辑

Beestory 发表于 2024-9-19 08:46
滿三年後如再申請AE 一定會被要求4506？或未必？反正沒被要求就一樣申請？其他銀行的信用卡申請就完全沒關係了謝謝

1.未必
2.是的
3.私心建議維持ITIN，保留未來投資報稅的彈性。

灌水王

幸褔配方 发表于 2024-9-19 08:54

1.未必
2.是的
3.私心建議維持ITIN，保留未來投資報稅的彈性。

感謝熱心回覆
最後確認 如果沒有投資美國的計畫
是否就看不到保留的必要性了？

謝謝

凡兴铖

本帖最后由 幸褔配方 于 2024-9-19 14:10 编辑

Beestory 发表于 2024-9-19 13:47
感謝熱心回覆最後確認 如果沒有投資美國的計畫是否就看不到保留的必要性了？謝謝

未來的事難預料，12年前我就有ITIN了，但我絕對想不到會在這裡開啟我的外卡之路。

灌水王

近月少女莉莉 发表于 2024-9-19 01:47

对的，券商账户盈透会根据你的W8Ben帮你扣预提税，记得写清楚自己是PRC税务居民和申请税收协定利益（Claim Treaty Benefit），这样的话盈透就会帮你扣掉10%，否则像香港这样没税收协定的地区就会被扣30%。后者如果是非居民外国人，在美国的银行/储蓄机构/信用合作社/保险获取的利息收入是免税的。对于不参与美国国内贸易和商业活动的非居民而言，只要所有美国投资收入由金融机构正确地代扣了预提税，就无需填报1040NR报税。

W8Ben要补上itin吗，itin后面下来的